關于開展2019年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知

財會函〔2019〕16號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財政局：

為全面掌握2019年全國各級各類行政事業單位內部控制建立與實施情況，深入推進行政事業單位加強內部控制體系建設，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關要求，財政部決定開展2019年度行政事業單位內部控制報告編報工作。現將有關事項通知如下：

一、報送時間

各中央部門于2020年5月31日前完成本部門所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門紙質版匯總內部控制報告報送財政部（會計司）。報告應當由本部門主要負責人簽章,并加蓋公章。

各省級及計劃單列市財政部門于2020年6月30日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區紙質版匯總內部控制報告報送財政部（會計司）。報告應當由本地區財政部門主要負責人簽章，并加蓋公章。

各計劃單列市財政部門直接向財政部（會計司）報送本地區行政事業單位內部控制報告。

二、編報方式

中央部門和北京、天津、山西、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、安徽、福建、河南、湖南、廣東、廣西、海南、四川、重慶、貴州、陜西、寧夏、青海、廈門、大連、青島采取網絡版方式，通過IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等主流瀏覽器登陸“財政部統一報表系統”（https://tybb.mof.gov.cn/），開展2019年度內部控制報告的編報工作。具體編報請于2020年2月1日后登錄上述網址。不適宜通過網絡版報送的單位請下載單機版軟件編報。

河北、吉林、黑龍江、江西、山東、湖北、云南、西藏、甘肅、新疆、新疆生產建設兵團、寧波、深圳采取單機版方式編報。上述地區請于2020年2月1日后在財政部網站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關欄目下載2019年度行政事業單位內部控制報告填報軟件，開展2019年度內部控制報告的編報工作。使用單機版報送的有關地區在報送紙質版匯總內部控制報告的同時，還應當報送電子版內部控制報告。電子版內部控制報告從2019年度行政事業單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業單位內控報告。

三、編報要求

（一）強化組織領導。各地區、各部門要切實加強對本地區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層落實責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送等工作；同時做好內部控制報告與部門決算、政府采購、國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的一致性。

（二）及時準確編報。各單位應當根據本單位2019年度內部控制建立與實施實際情況，認真編制本單位《2019年度行政事業單位內部控制報告》（見附件1），按時完成內部控制報告的編報工作。各單位負責人應當對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。

各地區、各部門應當在對所屬單位報送的內部控制報告進行審核和匯總的基礎上，編制《2019年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告》（見附件2）。其中，中央垂直管理部門應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統所屬各級行政事業單位的內部控制報告。

（三）加強監督檢查。各地區、各部門應當對所屬單位內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行監督檢查，對未及時開展內部控制報告編報工作的單位，要督促其及時開展內部控制報告編報工作；對編報工作推進不力、進度遲緩的單位，應督促其提高編報工作效率；對編報內部控制報告弄虛作假的單位，應追究相關單位和人員的責任。

（四）加強分析應用。各地區、各部門應當積極開展內部控制報告的專題分析和結果的應用工作，深入挖掘內部控制報告應用價值，指導各單位積極開展內部控制問題的整改落實，推動各單位進一步完善內部控制體系，提高內部控制工作水平。

附件：1.2019年度行政事業單位內部控制報告

2.2019年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告

財政部

2019年12月27日

（來源：財政部會計司）